全电发票(数电票)如何冲红？

2024-05-18 17:53

数电票如何红冲？

1.举例纳税人登录广东省电子税务局，点击【我要办税】功能菜单，选择【开票业务】。

2.进入开票业务页面，选择【红字发票开具】。

3.纳税人在【红字发票业务】主页面-常用功能模块点击【红字信息确认单录入】。

4.进入“红字信息确认单录入”界面，在“选择票据”步骤，输入查询条件，点击【查询】按钮，查询需要红冲的蓝字发票信息。

5.查询到需要红冲的蓝字发票后，点击右侧对应的【选择】按钮，进入【信息确认】页面，需要冲红的蓝字发票信息会自动带入。

6.在下拉选项中选择“开具红字发票原因”后，点击【提交】按钮。

7.这里需要我们通过电子税务局APP或个人所得税APP进行人脸识别。认证成功后，将跳转到“提交成功”界面，红字发票信息确认单就提交成功了。

注意事项

以下几种情况下不允许开具红字数电票：

（1）蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定时，不允许发起红冲；

（2）蓝字发票增值税用途为“待退税”“已退税”“已抵扣（改退）”“已代办退税”“不予退税且不予抵扣”时，不允许发起红冲；

（3）蓝字发票税收优惠类标签中，“冬奥会退税标签”为“已申请冬奥会退税”时，不允许发起红冲；

（4）发起红冲时，如果对方纳税人为“非正常”“注销”等状态、无法登陆系统进行相关操作时，也不允许发起红冲。