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上海社会保险费缴费操作指南（适用单位）

2024-06-15 20:32

第一章电子税务局

　　1.1.登录

　　缴费人（用人单位）可通过访问国家税务总局上海市税务局门户网站首页，点击【电子税务局】，进入上海市电子税务局登录页面。或者在网页地址栏输入电子税务局网址（https://etax.shanghai.chinatax.gov.cn）。

　　①（旧版登录）进入页面后点击“登录”按钮。选择【企业登录】或者【特定主体登录】—【社保非税专用户】渠道登录。

　　①（新版登录）进入电子税务局页面，点击“体验新版”，网页弹出登录模块。选择【企业登录】或者【特定主体登录】—【社保非税专用户】渠道登录。如下图所示。

　　注：在本市无需办理涉税事项、仅需缴纳社保费的特殊单位，可以通过电子税务局注册登录为“社保非税专用户”，并使用电子税务局相关功能模块在线完成社保费申报缴纳。注册社保非税专用户的详细操作见本章“1.4.注册社保非税专用户”。

　　②验证通过后，进入办税人员选择界面。

　　③登录成功后，进入企业业务办理页面。

　　1.2.社保费查询

　　1.2.1.单位参保信息查询

　　（1）业务概述

　　本功能支持在电子税务局上查询用人单位的参保信息，包括：单位编号、险种、参保有效期、社保经办机构、主管税务机关等信息。用人单位需已在税务机关完成参保缴费信息登记关联。

　　（2）路径

　　【电子税务局】—【我要查询】—【社保费查询】—【参保查询】—【单位参保信息查询】

　　（3）操作步骤

　　①登录【电子税务局】，点击菜单栏中【我要查询】中的【社保费查询】。在左侧菜单栏点击【参保查询】，在右侧跳出界面点击【单位参保信息查询】模块进入办理页面。

　　②进入后可以查询单位参保信息。

　　1.2.2.单位社保费缴费信息查询

　　（1）业务概述

　　本功能支持在电子税务局上查询用人单位的缴费信息并可下载《社会保险费缴纳通知书》。社会保险费缴纳通知书上加载税务部门电子印章。

　　（2）路径

　　【电子税务局】—【我要查询】—【社保费查询】—【申报查询】—【单位社保费缴费信息查询】

　　（3）操作步骤

　　登录电子税务局后，点击菜单栏中【我要查询】中的【社保费查询】。在左侧菜单栏点击【申报查询】，在右侧跳出界面点击【单位社保费缴费信息查询】模块进入办理页面。

　　选择要查询的费款所属期，点击“查询”，即可查询出对应的缴费信息。点击左上角蓝色按钮可下载社会保险费缴纳通知书。

　　注：如存在特殊缴费类型的社保费，该功能合并展示同一所属期的特殊缴费和按月正常缴费费款。可以通过“数据状态”加以筛选。

　　1.3.社保费办理

　　1.3.1.单位社保费申报

　　（1）业务概述

　　用人单位向税务机关申报应缴纳的社会保险费。本流程适用于人社部门向税务部门传递征集信息后，用人单位确认申报并缴费的申报模式。

　　（2）路径

　　【电子税务局】—【我要办税】—【社保费办理】—【单位社保费申报】

　　（3）操作步骤

　　①登录电子税务局后，在首页【我要办税】模块中选择【社保费办理】，在右侧弹出页面中选择【单位社保费申报】模块。

　　②在【单位社保费申报】界面中选择单位编号和社保经办机构，点击“查询”，系统自动带出人社核定的信息。

　　③选中要申报的行次，核对信息无误后点击“提交申报”。同一批次的社保费需要同时进行申报，选中一条后，系统将自动将此批次其他的险种同时选中。

　　④申报成功后系统会自动跳转至【单位社保费缴款】界面。

　　1.3.2.单位社保费缴费

　　（1）业务概述

　　用人单位完成确认申报后缴纳社会保险费。本流程适用于人社部门向税务部门传递征集信息后，用人单位确认申报并缴费的申报模式。

　　（2）路径

　　【电子税务局】—【我要办税】—【社保费办理】—【单位社保费缴费】

　　（3）操作步骤

　　①登录电子税务局后，在首页【我要办税】模块中选择【社保费办理】—【申报缴费】，在右侧弹出页面中选择【单位社保费缴费】模块。

　　②在【单位社保费缴费】界面中选择申报日期及申报状态，点击“查询”。系统将已申报未缴款的社保费申报明细查出。

　　③点击“查看申报明细”，可以查询社保费申报明细信息。

　　④如果申报有误，需要作废的，可以点击“作废申报”。

　　⑤网上缴费

　　在【单位社保费缴费】界面，状态显示“已申报未缴款”，点击“缴款”，即可跳转至缴款界面。

　　在缴费界面再次确认待缴金额无误后，选择缴款方式，已签订三方协议的企业可选择“三方协议扣款”或者“银行端凭证缴税”，未签订三方协议的企业可选择“银行端凭证缴税”。确认付款方式后，点击确定。

　　⑥缴费成功后，可以前往【社保费办理】—【证明开具】—【单位缴费证明开具】界面开具证明。

　　1.3.3.单位申报缴费方式选择

　　（1）业务概述

　　本流程用于单位选择申报缴费方式（申报缴费方式包括“自行申报缴费”与“自动申报缴费”）。“自行申报缴费”需要单位每月在电子税务局、“社保费管理客户端”等渠道自行确认征集信息并完成申报缴款；“自动申报缴费”每月定期自动扣款，用人单位需确保所选的三方协议账户状态正常且余额充足。

　　（2）路径

　　【电子税务局】—【我要办税】—【社保费办理】—【申报缴费】—【单位申报缴费方式选择】

　　（3）操作步骤

　　①登录电子税务局

　　登录成功后，在首页【我要办税】模块中选择【社保费办理】—【申报缴费】，在右侧弹出页面中选择【单位申报缴费方式选择】模块。

　　②进入【单位申报缴费方式选择】模块后，系统申报缴费方式分为“自行申报缴费”与“自动申报缴费”。

　　③缴费方式变更

　　“自行申报缴费”变更为“自动申报缴费”：

　　【用人单位申报缴费方式选择】界面中，选择“自动申报缴费”，勾选三方协议银行账号后，点击“确认修改”。

　　选择认证方式：税号认证/CA认证。选择“税号”认证，输入纳税人识别号、密码(电子税务局登录密码)、验证码后，点击“验证”。

　　或选择“CA”验证，插入CA证书，输入正确密码后，点击“验证”。

　　验证后跳出授权协议书，核对单位、银行账号等信息，确认无误后，勾选“我已阅读并同意以上授权信息”，并点击“确认”。

　　确认后跳出设置成功提示信息，点击“确认”后，系统返回【用人单位申报缴费方式选择】界面，并成功更改缴款方式。

　　“自动申报缴费”变更为“自行申报缴费”：

　　勾选“自行申报缴费”，并点击“确认修改”。

　　选择认证方式：税号认证/CA认证。选择税号认证，输入纳税人识别号、密码、验证码后，点击“验证”。

　　或选择CA验证，插入CA证书，输入正确密码后，点击“验证”。

　　验证后跳出提示信息，确认无误后点击“确认”。

　　确认后跳出成功信息，点击“确认”后，系统返回【用人单位申报缴费方式选择】界面，并成功更改缴款方式。

　　注1：如果“自动申报缴费”中，单位签订三方协议的银行为灰色，无法勾选，说明该商业银行暂不支持社保费批扣。目前仅部分商业银行支持社保费批扣，税务部门正在不断拓展支持批扣的商业银行数量。

　　注2：如需增加另外一个账户作为社保费批扣银行，您可在【电子税务局】进入【税库银三方协议签订】功能办理新的三方协议签订，路径为【我要办税】—【综合信息报告】—【制度信息报告】—【税库银三方协议签订】或【我要办税】—【社保费办理】—【缴费协议签订】—【税库银三方协议签订】。签订完成后，可在【单位申报缴费方式选择】模块查看到新签订的三方协议。

　　注3：当月批扣开始前变更申报缴费方式，设置结果当月生效；批扣开始后变更申报缴费方式，设置结果次月生效。

　　1.3.4.单位社保费缴费证明开具

　　（1）业务概述

　　本流程适用于开具已缴纳社会保险费。

　　（2）路径

　　【电子税务局】—【我要办税】—【社保费办理】—【证明开具】—【单位社保费缴费证明开具】

　　（3）操作步骤

　　登录电子税务局，点击菜单栏中【我要办税】中的【社保费办理】。在左侧菜单栏点击【证明开具】，在右侧跳出界面点击【单位社保费缴费证明开具】进入办理页面。